Mio padre è deceduto e possedeva un immobile in Spagna

1. Si applica necessariamente la legge spagnola?

Il fatto che l’immobile sia in Spagna non significa che l’intera successione sia regolata dalla legge spagnola. Per le successioni internazionali comprese nel regolamento europeo, la regola generale è la legge della residenza abituale del defunto. Questi può avere validamente scelto la legge della propria cittadinanza, solitamente nel testamento; vanno inoltre considerate le eventuali eccezioni.

Sono quindi importanti cittadinanza, luogo in cui viveva effettivamente, data del decesso e testamenti spagnoli o stranieri. Il regolamento si applica ai decessi dal 17 agosto 2015 e non determina le imposte da pagare. Regolamento (UE) 650/2012, artt. 1, 20–22 e 83.

2. Raccogli i documenti essenziali

Inizia dal certificato di morte, dai testamenti conosciuti e dai documenti dell’immobile. In Spagna, il certificato delle ultime volontà indica i testamenti registrati e il notaio che li ha ricevuti. Si può richiedere trascorsi 15 giorni lavorativi dal decesso. Non sostituisce il testamento e non esclude, da solo, l’esistenza di un testamento straniero. Ministero della Giustizia spagnolo: ultime volontà.

Se non c’è testamento, occorre accertare chi eredita secondo la legge applicabile. Quando la dichiarazione degli eredi viene gestita in Spagna per via notarile, si prepara un apposito atto; nei casi internazionali va verificato quale titolo successorio sia necessario. Art. 14 della legge ipotecaria spagnola.

Per la prima verifica sono generalmente utili:

• Certificato di morte e documenti che attestino parentela e stato civile.
• Certificato delle ultime volontà e copia autentica del testamento; in sua assenza, il documento che attesti chi sono gli eredi.
• Atto di proprietà, estratto recente del Registro de la Propiedad (nota simple), riferimento catastale e ultima ricevuta IBI.
• Informazioni su mutui, prestiti, spese condominiali e altri pagamenti in sospeso.
• Documenti d’identità degli interessati e, per le pratiche spagnole, NIF o NIE quando necessario.

3. Verifica che cosa si eredita e se ci sono debiti

L’immobile potrebbe appartenere al defunto solo in parte. Occorre controllare la titolarità, il regime patrimoniale del matrimonio e i diritti di altre persone. Se tuo padre possedeva la metà, la metà altrui non entra automaticamente nella sua eredità.

La nota simple aiuta a individuare i gravami iscritti, ma non tutti i debiti. Vanno verificati anche prestiti, fatture insolute ed eventuali assicurazioni che coprano il decesso.

Esamina i debiti prima di accettare. Quando si applica il Codice civile comune spagnolo, l’accettazione pura e semplice può comportare responsabilità anche con il patrimonio personale. Il beneficio d’inventario permette di limitarla al patrimonio ereditato, rispettando formalità e termini previsti. Art. 1003 e artt. 1010 e seguenti del Codice civile spagnolo.

L’accettazione non richiede sempre un atto notarile: alcuni comportamenti possono costituire accettazione tacita. Gli atti di mera conservazione o amministrazione provvisoria non la comportano, di per sé, alle condizioni previste dalla legge. Prima di disporre dei beni come erede o rinunciare, verifica le conseguenze. Se ricevi una richiesta notarile di decidere, occupatene subito. Artt. 999 e 1005 del Codice civile spagnolo.

4. Controlla subito le scadenze fiscali

I termini fiscali decorrono, in generale, dal decesso. Aspettare i documenti o un accordo in famiglia non li sospende automaticamente.

Imposta spagnola sulle successioni: il termine generale di presentazione è di sei mesi. Entro i primi cinque mesi si può chiedere una proroga di altri sei, che comporta interessi di mora. Non equivale a una distinta dilazione del pagamento. Artt. 67 e 68 del regolamento dell’imposta.

Plusvalía municipal: il trasferimento di un terreno urbano richiede una verifica separata di questa imposta comunale. Nelle successioni il termine generale per dichiararlo è di sei mesi, prorogabile fino a un anno su richiesta. Se si dimostra che non vi è stato incremento di valore, il trasferimento non è soggetto all’imposta, ma deve comunque essere dichiarato con i documenti giustificativi. Artt. 104.5 e 110 della legge sulle finanze locali.

L’imposta sulle successioni dipende, fra l’altro, da parentela, valori e normativa regionale applicabile. Vivere fuori dalla Spagna non esclude automaticamente le agevolazioni regionali. Occorre individuare sia l’amministrazione competente sia la normativa applicabile: non basta sapere dove si trova la casa. Seconda disposizione aggiuntiva della legge sull’imposta.

5. Formalizza la successione e l’iscrizione dell’immobile

Accertati gli eredi e verificati beni, debiti e imposte, si preparano l’accettazione e l’attribuzione del patrimonio ereditario. Per iscrivere un immobile si ricorre normalmente a un atto notarile di successione, anche se in alcuni casi sono previsti documenti diversi, ad esempio per determinate successioni con un solo erede. Si documenta poi l’adempimento degli obblighi fiscali e si presenta il titolo al Registro de la Propiedad. Art. 14 della legge ipotecaria spagnola.

Se ci sono più interessati, vanno definiti proprietà, quote o usufrutto. Non dare per scontato di poter vendere da solo l’intero immobile. Prima di firmare un contratto di arras, verifica chi deve intervenire e se la documentazione consente di rispettare il termine di vendita.

6. Posso gestire le pratiche vivendo all’estero?

Molte pratiche possono essere svolte da un rappresentante con poteri sufficienti. Prima di firmare una procura nel tuo Paese, concordane il contenuto con il professionista che la utilizzerà in Spagna: deve comprendere i poteri necessari per l’operazione concreta.

I documenti stranieri possono richiedere apostille o legalizzazione e traduzione, secondo il Paese, il documento e le esenzioni applicabili. La validità di una procura nel Paese d’origine non garantisce, da sola, che sia utilizzabile per l’operazione spagnola. Verificarla prima evita di doverla rifare. Artt. 36–37 del regolamento ipotecario spagnolo.

7. Come preparare il primo colloquio

Inizia con cinque informazioni: data del decesso di tuo padre, cittadinanza, residenza abituale, comune in cui si trova l’immobile ed eventuali testamenti conosciuti. Indica anche altri possibili eredi, debiti e scadenze vicine.

Se l’immobile si trova a Torrevieja o sulla Costa Blanca, puoi raccontarmi la situazione per esaminare i primi passi e la documentazione necessaria. Offro assistenza in spagnolo, inglese, tedesco e italiano. Nel primo messaggio basta un riepilogo; ti indicherò quali documenti servono e come inviarli.